根据美国法律的要求，在买房人获得住房贷款资格之前，抵押贷款机构必须核实借款人的收入情况，并确保借款人在购买住房之前收入稳定。这个就是Ability-to-Repay(ATR) requirement。一般情况下，贷款银行会审查借款人的退税记录和工资条，或者对于公司老板，注册会计师出具的损益表(profit & loss statement)。但有些情况，比如餐馆的服务员，在报税的时候，会隐瞒一些现金收入(小费)，导致他们的退税表上的收入非常低，无法获得贷款。或者餐馆老板为了省税，报了大量的设备折旧，也导致退税收入很低。为了解决这些类人的贷款难题，贷款机构推出了雇主证明信贷款，英文叫Written Verification of Employment ，简称WVOE。WVOE也是不查收入贷款的一种。我习惯称之为半查收入。
WVOE的核心，是用雇主证明信来取代退税表和工资单，作为Alibity-to-Repay的证据。因此，借款人不再要求提供退税表、W2/1099、工资单这些文档。也不需要提供雇主的退税表或者银行流水账。
WVOE要求借款人必须在同一家雇主工作连续24个月以上。相应的，雇主必须存续24个月以上才有资格开雇主证明信。雇主必须提供借款人的基本工资、奖金、加班费等各样数据。
雇主证明信使用房利美的1005表格（Request for Verification of Employment form)。这里你可以下载一个雇主证明信的样本。
WVOE注意事项：
- 虽然贷款银行并不会要求审查雇主的退税表或者payrolls或者银行流水账，雇主提供的工资收入必须大致符合当地该职位的平均工资，如果雇主提供的工资超过当地平均工资25%，贷款银行可能会要求额外的证据。
- 雇主必须存续24个月以上。
- 在过户前2～3天内，贷款银行会打电话到雇主，核实借款人的工作情况，确认借款人仍然在岗。雇主在电话里提供的信息，必须和在证明信里的信息保持一致。
- 有些贷款银行要求借款人的最新两个月的银行月结单里，能显示至少部分的工资存款。